カナダでワーキングホリデー期間中に働いた場合、帰国後でも「タックスリターン」と呼ばれる所得税申告をする必要があります。非居住者として申告する場合の方法、税務ソフトの使い方、T4が未発行（見積）のケースの対処法など、初めてでもわかりやすい手順やポイントをまとめました。申請期限やCRAアカウント作成の有無に不安がある方にも役立つ内容です。
カナダのタックスリターンの基本と期限
カナダの納税年度は1月1日～12月31日で、申告期限は原則として申告年の翌年4月30日までです。非居住者であっても、カナダ源泉所得がある場合は申告義務があります。たとえばワーホリで働いた年は、非居住者として所得申告する必要があることがガイドに明記されています。[参照]
ただし、納税額が既に天引き（withheld）されていて、その年の税額が少ない場合は還付（refund）が受けられる可能性もあります。[参照]
オンラインで申告する方法とCRAアカウントの作成
まず、Canada Revenue Agency（CRA）のオンラインアカウント（My Account）を作成すれば、帰国後でもインターネット上で申告準備や進捗確認ができます。申告にはNETFILE対応の認定タックスソフトを使う方法が一般的です。[参照]
CRAアカウントがなくても、非居住者向けの申告書類（紙またはNETFILE対応ソフト）で申告可能です。NETFILEは必ずしもCRAアカウントがなくても利用できる場合がありますが、ソフトによって制限があるため、ソフトの仕様を確認することが重要です。[参照]
非居住者でも使える申告方法（ソフト・紙申告）
非居住者としてタックスリターンを申告するには、カナダ歳入庁が認定したタックスソフトを使う方法があります。認定ソフトの一覧は公式サイトで公開されており、有料・無料の選択肢があります。[参照]
ただし、非居住者対応については一部ソフトで制限があることもあります。NETFILE対応ソフトが非居住者申告に対応していない場合、申告書を紙で作成し、郵送でCRAへ提出する「紙申告」を選ぶ必要があります。[参照]
T4未発行（見積もり）で申告する方法
T4（給与支払報告書）が未発行の場合、CRAが電話で「見積もりで申告してよい」と指示したという対応は、申告書に実際に支払った収入額を報告する方法につながります。給与支払い者が発行しない場合でも、自分で収入総額を正確に証明できる記録を備えて申告書に反映させることが必要です。[参照]
給与明細や銀行入金記録などを活用し、実際の収入を申告書に記載します。その際、金額が見積もりである旨を付記しておくと、CRA側が後で調整しやすくなる場合があります。なお、現地の税理士に依頼すれば、こうしたケースに対応した申告書作成の助言を得られる可能性が高くなります。[参照]
紙申告を選ぶべき場合やおすすめの方法
オンライン申告が困難な場合や、非居住者で対応ソフトが使えない場合は「紙申告」を選ぶのが有効手段です。CRA公式サイトから非居住者向けの申告パッケージをダウンロードし、記入後に郵送で提出します。[参照]
また、専門家（税理士、会計士、日本在住のカナダ税務コンサルタント）に依頼することで、T4が欠けているケースや非居住者特有の計算方法を確実に処理できます。郵送申告でもサポートが受けられる専門サービスを利用すると安心です。
まとめ：初回申告・非居住者申告のポイントと選択肢
カナダのタックスリターンは非居住者でも申告義務があり、期限内（通常は4月30日）に申告書を提出する必要があります。CRAアカウントは申告準備に役立ちますが、申告自体は認定ソフトや紙申告で対応可能です。[参照]
T4未発行の収入は見積もりで報告できますが、証拠となる収入記録をしっかり保管し、申告書にその旨を記載することが大切です。初めての申告や非居住者申告は複雑になりがちですので、可能であれば専門家に相談したり、紙申告を検討すると安心です。
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